Vehículos

El valor del avalúo comercial del vehículo, según las características del mismo (marca, modelo, cilindraje, línea), es determinado en la resolución del Ministerio de Transporte para cada año; en el caso del año 2020, el avalúo se estableció mediante la resolución No. 0005801 del 29 de noviembre de 2019.

Avalúo por tipo de vehículo

Para liquidar la vigencia 2020 o años anteriores, acceda al liquidador del impuesto sobre vehículos automotores,

En caso de requerir solo el pago de derecho de semaforización (vigencia 2020 o años anteriores), este se puede incluir en la liquidación, accediendo por la Oficina virtual.

Como resultado obtiene el formulario del impuesto sobre vehículos de forma inmediata.
 

• Para los puntos de atención : SuperCADE Bosa, Américas, Suba, Calle 13 y 20 de Julio, se entregan 5 liquidaciones por turno cuando es propietario. Si es autorizado solamente 3 liquidaciones por turno.
• Para el Supercade CAD, se entregarán por turno solicitado siete (7)  liquidaciones que el contribuyente solicite y correspondan al predio o vehículo de su propiedad. Aplica igual condición para los terceros debidamente autorizados, en el sentido de entregarle siete (7) liquidaciones necesarias de los impuestos a que esta obligado quien autoriza, por cada turno de atención solicitado. El tercero autorizado, debe solicitar un turno por cada una de las autorizaciones teniendo presente que cuando exista más de una autorización, deberá solicitar el turno una vez finalice cada atención en el módulo correspondiente.
• Recuerde que la tasa de interés moratoria es establecida mensualmente por la Superintendencia Financiera. Consulta aquí.
• Cuando la declaración del impuesto sobre vehículos automotores no se presente dentro del plazo máximo establecido para declarar y pagar, la sanción por extemporaneidad es del  1.5% por mes o fracción de mes calendario de retardo, sobre el valor del impuesto a cargo sin exceder del 100% del impuesto. Recuerde que la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las declaraciones, en todos los casos ninguna sanción puede ser inferior a la sanción mínima aplicable, que para el año 2020 es de: 7 UVT ($249.000).
• Todos los vehículos deben pagar los derechos de semaforización equivalente a 2 salarios mínimos diarios legales vigentes, que para el año 2020 es de $59.000. Tenga presente que las motocicletas hasta 125 c.c. solamente pagan estos derechos de semaforización.
• El impuesto sobre vehículos no permite hacer pagos parciales o acuerdos de pago (EXCEPTO si existe una resolución de facilidad de pago, lo que significa: “Si usted declara, paga inmediatamente, de lo contrario, su declaración se dará por no presentada”.
• El impuesto se causa el primero de enero de cada año y con un período anual comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo año.
• Están gravados con el impuesto los vehículos automotores nuevos, usados y los que se internen temporalmente al territorio nacional, salvo los siguientes:
  • Las bicicletas, motonetas y motocicletas con motor hasta de 125 c.c. de cilindrada.
  • Los tractores para trabajo agrícola, trilladoras y demás maquinaria agrícola.
  • Los tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcción de vías públicas.
  • Los vehículos y maquinaria de uso industrial que por sus características no estén destinados a transitar por las vías de uso público o privadas abiertas al público.
  • Los vehículos de la Empresa Distrital de Transporte Urbano, desde su liquidación hasta la modificación o cancelación de las matrículas de los mismos.

• Para los vehículos que entran en circulación por primera vez está constituida por el valor total registrado en la factura de venta sin incluir el IVA, o cuando son importados directamente por el usuario propietario o poseedor, por el valor total registrado en la declaración de importación.
  

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• La Tarifa a aplicar para liquidar el impuesto sobre vehículos automotores, es definida anualmente por el Ministerio de Hacienda, el cual establece las tarifas diferenciales según su valor comercial. Para la vigencia 2020, según el Decreto 2263 del 13 de diciembre de 2019 los valores absolutos son:

• Si no está de acuerdo con el valor del avalúo de su vehículo fijado para este año, favor verificar la información en las tablas anexas a la resolución No. resolución No. 0005801 del 29 de noviembre de 2019 emitida por el Ministerio del Transporte. Igualmente, recuerde que cualquier reclamación frente a homologación, avalúo, características del vehículo procede ante dicha entidad.

Usted cuenta con las siguientes opciones para obtener la liquidación del impuesto sobre vehículos automotores de años anteriores al 2020, así como información adicional referente al tributo:

• A través de Internet, accediendo a la opción: Liquide años anteriores al 2020
• Diríjase a uno  los  puntos de atención SuperCADE y presentar: original o fotocopia de la tarjeta de propiedad (licencia de tránsito), exhibir la cédula de ciudadanía.
• Es importante anotar que si el trámite para liquidar el impuesto de vehículos de la vigencia 2020 o vigencias anteriores lo realiza un tercero, y de conformidad con lo establecido en el artículo 18 del Decreto Distrital 807 de 1993 (Reserva de las declaraciones), deberá estar debidamente autorizado por quien corresponda cumpliendo los siguientes requisitos:
  •  Si es persona natural: Carta física y simple de autorización dirigida a la Secretaría Distrital de Hacienda  firmada por el contribuyente (en la carta se debe indicar el nombre y número de identificación del autorizado, así como el trámite que se requiere). Con fecha no mayor a 30 días, adjuntar fotocopia del documento de identidad de quien autoriza y el autorizado deberá presentar su documento de identidad.
  • Para las personas que tienen la posesión del vehículo, deben exhibir la tarjeta de propiedad, y para acreditar dicha calidad, el Seguro Obligatorio De Accidentes de Tránsito (SOAT) y/o Certificado de Revisión Técnico Mecánica y de Emisiones Contaminantes, los cuales deben estar a nombre de ellos y estar vigentes. O en caso de no tenerlos vigentes, deben aparecer registrados en el RUNT.  El contrato de mandato no se entiende como autorización.
  • Si es persona Jurídica: Carta física y simple de autorización firmada por representante legal (en la carta se debe indicar el nombre y número de identificación del autorizado, así como el trámite que se requiere), con fecha no mayor a 30 días, adjuntar fotocopia simple del documento de identificación del representante legal y Certificado de Existencia y Representación Legal. Si el ciudadano no lo aporta, el funcionario lo consultará en línea  Consulta RUES.
  • En caso de presentar un PODER General o Especial, éste puede ser mediante escritura pública, privada, o cualquier otro modo inteligible ( comprendido o entendido). El Poder General No tiene vigencia, excepto si es presentado mediante escritura pública, el cual debe tener 1 año. En tanto que para el Poder Especial, su vigencia está determinada por el tipo de trámite especificado en el documento y  el mandatario solamente está facultado para actuar en nombre del mandante conforme a lo especificado en el documento.
  • Cuando el bien se encuentre bajo la figura de Leasing, el contrato de leasing servirá de soporte para acreditar la posesión del bien.
  • Para las sucesiones (aplica también para personas fallecidas donde no se haya iniciado juicio de sucesión) se le entregará información al socio (Cónyuge o compañero permanente) y a los demás herederos reconocidos por la Ley (hijos reconocidos), para lo cual deberán adjuntar copia del acta de defunción y el documento que acredite el vínculo de consanguinidad y/o afinidad (registro civil, partida de matrimonio, entre otros).
    

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• La liquidación del impuesto sobre vehículos que realiza la Secretaría Distrital de Hacienda, es únicamente para los vehículos matriculados en Bogotá.
• Factura y declaración:

• A partir del 4 de mayo de 2020, todas las declaraciones y pagos por concepto de impuestos sobre vehículos automotores; deberán ser presentadas a través de las herramientas virtuales habilitadas en la página de Internet de la entidad www.shd.gov.co.(Res. DDI-033731 de 2019 mecanismo principal virtual)
• Para el pago de su impuesto de vehículo, usted cuenta con las siguientes opciones:

1. Pago Presencial: oficinas de estas entidades bancarias, sin necesidad de tener cuenta activa:

• Consulte aquí el listado de sucursales autorizadas fuera de Bogotá para el recaudo de Impuestos Distritales
• Corresponsales bancarios autorizados

• BALOTO
• GRUPO ÉXITO
• CORRESPONSALES TRADICIONALES
• CORRESPONSALES BANCARIO BANCO BBVA (REDMÓVIL, FULLCARGA, GELSA).

2. Pago por medios electrónicos

Usted dispone de una amplia red de medios electrónicos (cajeros automáticos, audiorespuesta e Internet) para pagar su impuesto de forma fácil, rápida y segura. Puede hacerlo en cualquiera de estas entidades:

 3. Pago PSE

Una vez haya diligenciado el formulario virtual y generado su declaración, ingresa a la opción PSE, en la que aparece la lista de bancos y siga el procedimiento.

4. La modalidad de pago en Cheque está sujeta a políticas de cada banco y es posible que en determinado banco admitan el pago con cheque, para lo cual el ciudadano deberá consultarlo con su respectiva entidad bancaria.

5. Pago con Tarjeta de Crédito

Para acceder a esta forma de pago es a través de la Oficina Virtual de la Secretaría de Hacienda http://www.haciendabogota.gov.co, donde tendrá acceso seguro a toda su información tributaria y podrá elegir esta forma de pago teniendo en cuenta las franquicias habilitadas:

• Decreto 093 de 25 de marzo de 2020 “Por el cual se adoptan medidas adicionales y complementarias con ocasión de la declaratoria de calamidad pública efectuada mediante Decreto Distrital 087 del 2020”  
• Resolución DDI-033731 del 4 diciembre de 2019 ” Por medio de la cual se modifica la resolución No. DDI-033705 del 20 de junio de 2018, que unificó en un solo cuerpo las resoluciones 40733 de 2017 y 1381 de 2018, referidas al mecanismo principal virtual de declaración y/o pago de los impuestos administrados por la Dirección de Impuestos de Bogotá -DIB, y regula las contingencias”

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• Decreto 2263 del 13 diciembre de 2019  ” Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre Vehículos Automotores  de que trata el articulo 145 de la ley 488 de 1998, para el año gravable 2020″

• Resolución No. 0005801 del 29 de noviembre de 2019.” Por la cual se establece la base gravable  de los vehículos automotores, para la vigencia fiscal 2020″.

• Resolución 0005480 de noviembre 30 de 2018. ” Por la cual se establece la base gravable de los vehículos automotores para la vigencia fiscal 2019″

• Decreto 2439 del 27 de diciembre de 2018. ” Por el cual se reajustan los valores absolutos del Impuesto sobre vehículos automotores de que trata el artículo 145 de la ley 488 de 1998, para el año gravable 2019″

• Estatuto Tributario Nacional Art: 583 a 587; 693.

• Resolución 05476 de noviembre 30 de 2017. ” Por la cual se establece la base gravable de los vehículos automotores para la vigencia fiscal 2018″

• Decreto 2206 de diciembre 26 de 2017. “Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre Vehículos Automotores de que trata el artículo 145 de la ley 488 de 1988, para el año gravable 2018”.

• Resolución No. SDH-000198 del 9 de octubre de 2017. ” Por la cual se establecen los lugares, plazos, y descuentos que aplican para cumplir con las obligaciones formales y sustanciales para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de los tributos administrados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá -DIB- de la Secretaría Distrital de Hacienda.

• Decreto 2068 de diciembre 19 de 2016. “Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre Vehículos Automotores de que trata el artículo 145 de la ley 488 de 1988, para el año gravable 2017”.

• Resolución No. SDH-000459 del 19 de diciembre de 2016. ” Por la cual se establecen los lugares, plazos, y descuentos que aplican para cumplir con las obligaciones formales y sustanciales para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de los tributos administrados por la Dirección Distrtital de Impuestos de Bogotá, DIB de la Secretaría Distrital de Hacienda.

• Resolución 005132 del 30 de Noviembre de 2016. ” Por la cual se establece la base gravable de los vehículos Automotores para la vigencia fiscal 2017.

• Decreto 585 del 19 de diciembre de 2014, “Por el cual se implementa para el año 2015 el mecanismo de aportes voluntarios”.

• Decreto 2621 del 17 de diciembre de 2014 “Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre vehículos automotores de que trata el artículo 145 de la Ley 488 de 1998, para el año gravable 2015”.

• Ley estatutaria 1581 de octubre 17 de 2012 ” Por la cual se dictan disposiciones generales para la protección de datos personales”.

• Decreto 673 de 2011 “Por medio del cual se reglamenta las exenciones de que trata el artículo decimotercero del Acuerdo 26 de 1998”.

• Ley 1437 de 2011.; Art: 19 y 20 “Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo”.

• Acuerdo 469 de 2011 (Artículos 16 – 19) “Por el cual se establecen medidas especiales de Pago de Tributos en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones”.

• Resolución 005194 del 10 de Diciembre de 2008 “Por medio de la cual se establece un procedimiento especial para el Registro de Propiedad de un vehículo a persona indeterminada y se dictan otras disposiciones”.

• Resolución 003275 del 12 de Agosto 2008 “Por la cual se reglamenta el cambio de propiedad de un vehículo por traspaso”.

• Ley 962 de 8 julio de 2005 ” Por la cual se dictan disposiciones sobre racionalización de trámites y procedimientos administrativos de los organismos y entidades del Estado y de los particulares que ejercen funciones públicas o prestan servicios públicos”.

• Decreto 352 del  15 de Diciembre de 2002. “Por el cual se compila y actualiza la normativa sustantiva tributaria vigente, incluyendo las modificaciones generadas por la aplicación de nuevas normas nacionales que se deban aplicar a los tributos del Distrito Capital, y las generadas por acuerdos del orden distrital”.

• Constitución Política de Colombia 1991 Art. 15, 74 y 284.

• Decreto 807 del 17 de Diciembre de 1993 “Por el cual se armonizan el procedimiento y la administración de los tributos distritales con el Estatuto Tributario Nacional y se dictan otras disposiciones”

• Decreto 1400 de 1970 Art. 564 ” Código de procedimiento civil”.