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Impuesto sobre Vehículos Automotores

El Impuesto sobre vehículos automotores es un impuesto de carácter directo, que recae sobre la propiedad o posesión de los vehículos gravados, que se encuentren matriculados en el Distrito Capital de Bogotá.

 

Pasos para realizar el trámite:

 

1. Cumplir las siguientes condiciones y reunir los  documentos:

  • Los propietarios y poseedores lo deben declarar y pagar una vez al año.
  • Tomar el valor del avalúo comercial del vehículo, según las características del mismo (marca, modelo, cilindraje, línea), determinado en la resolución del Ministerio de Transporte para cada año; en el caso del año 2017, el avalúo se estableció mediante la resolución No. 0005132 de 2016.
  • Licencia de tránsito, se sugiere el certificado de tradición del vehículo o declaraciones de años anteriores.
  • Para la vigencia 2017, acceda a la liquidación del impuesto sobre vehículos automotores
     

2. Como resultado obtiene el formulario del impuesto sobre vehículos de forma inmediata.
 

 Tenga en cuenta:

 
  • Este trámite no tiene costo.
  • Para liquidación de impuestos de años anteriores, se prestara el servicio  en los puntos de atención  sin cita o agendamiento y según capacidad instalada en cada uno de ellos. Los contribuyentes que asistan al punto de atención a liquidar la vigencia 2017, NO REQUIEREN de agendamiento.
  • En el punto de atención solamente se entrregan 5 liquidaciones por turno cuando es propietario. Si es autorizado solamente 3 liquidaciones por turno.
  • La tasa de interés moratoria efectiva anual vigente según la Superintendencia Financiera, mediante Resolución 1447 de 27 de octubre de 2017, fijó  en 31.44%  efectivo anual para créditos de consumo y ordinario, vigente para el período 1 a 30 de noviembre de 2017. Es importante señalar que el Artículo 279 de la Ley 1819 de 2016 (Reforma Tributaria Nacional) modificó el Artículo 635 del Estatuto Tributario Nacional, señalando que para efectos de las obligaciones administradas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (vigente también para las obligaciones relacionadas con los impuestos nacionales, departamentales, municipales y distritales), el interés moratorio se liquidará diariamente a la tasa de interés diario que sea equivalente a la tasa de usura vigente determinada por la Superintendencia Financiera de Colombia para las modalidades de crédito de consumo, menos dos (2) puntos.
  • Los contribuyentes que declaren y paguen simultáneamente la totalidad del impuesto liquidado por el año gravable 2017, a más tardar el 5 de mayo de 2017, tendrán derecho a un descuento por pronto pago del 10% calculado sobre el impuesto a cargo.
  • Recuerde que tiene plazo hasta el 23 de junio de 2017 para presentar su declaración y/o factura de pago del impuesto sobre vehículos automotores sin sanción e intereses de mora. Después de esta fecha la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las declaraciones, que en nigún caso la sanción será inferior a la sanción mínima aplicable, que para el año 2017 es de $197.000.
  • Todos los vehículos deben pagar los derechos de semaforización equivalente a 2 salarios mínimos diarios legales vigentes, que para el año 2017 es de $49.000. Tenga presente que las motocicletas hasta 125 c.c. solamente pagan estos derechos de semaforización.
  • El impuesto sobre vehículos no permite hacer pagos parciales o acuerdos de pago, lo que significa: "Si usted declara, paga inmediatamente, de lo contrario, su declaración se dará por no presentada".
  • Factura y declaración:
FACTURA DECLARACIÓN
Documento tributario proferido por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá, el cual determina la información física, económica y jurídica de los bienes muebles (vehículos) e inmuebles (predios) y establece el valor del impuesto a pagar con base a los avalúos de dichos bienes, suministrados por las fuentes oficiales para cada caso en particular, como son: Ministerio del Transporte (para los vehículos) y la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital (para los predios) Documento tributario mediante el cual los contribuyentes del Distrito Capital de Bogotá, responsables de los diferentes impuestos, reflejan en él la información física, económica y jurídica de los bienes muebles (vehículos) e inmuebles (predios), y en el caso de impuestos como ICA, la actividad económica. Frente a ello los contribuyentes declaran la base gravable (avalúo para el caso de predial y vehículos, e ingresos para ICA), y el impuesto a cargo ante la Administración Tributaria.
Es un título valor y presta mérito ejecutivo. Es un título valor y presta mérito ejecutivo.
Si un contribuyente no objetó la factura debidamente notificada (a través de una declaración privada autoasistida (descargada de la página web)) y no pagó antes de la fecha límite de vencimiento,  NO se le generará sanción pero SI se le generarán intereses de mora
Este documento es susceptible de ser modificado por parte del contribuyente y fiscalizado por la Administración
 
  • El impuesto se causa el primero de enero de cada año y con un período anual comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo año.
  • Están gravados con el impuesto los vehículos automotores nuevos, usados y los que se internen temporalmente al territorio nacional, salvo los siguientes:

     

    • Las bicicletas, motonetas y motocicletas con motor hasta de 125 c.c. de cilindrada.

     

    • Los tractores para trabajo agrícola, trilladoras y demás maquinaria agrícola.

     

    • Los tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcción de vías públicas.
       
    • Los vehículos y maquinaria de uso industrial que por sus características no estén destinados a transitar por las vías de uso público o privadas abiertas al público.
       
    • Los vehículos de la Empresa Distrital de Transporte Urbano, desde su liquidación hasta la modificación o cancelación de las matrículas de los mismos.
  • Para los vehículos que entran en circulación por primera vez está constituida por el valor total registrado en la factura de venta sin incluir el IVA, o cuando son importados directamente por el usuario propietario o poseedor, por el valor total registrado en la declaración de importación.
     
  • La Tarifa a aplicar para liquidar el impuesto sobre vehículos automotores, es definida anualmente por el Ministerio de Hacienda, el cual establece las tarifas diferenciales según su valor comercial. Para la vigencia 2017, los valores absolutos son:
     
Vehículos             particulares             Rangos de avalúo Tarifa
Todos los automóviles, camperos, camionetas, station wagon, vehículos de carga y de pasajeros Hasta $ 43.953.000 1.5%
Entre $43.953.000 y hasta $98.993.000 2.5%
Más de $98.893.000 3.5%
Motocicletas Rangos de avalúo Tarifa
De más de 125 cm3 Todos los avalúos 1.5%
Vehículos públicos Rangos de avalúo Tarifa
Todos los vehículos Todos los avalúos 0.5%
 
 
  •  Si no está de acuerdo con el  valor del avalúo de su vehículo fijado para este año, favor verificar la información en las tablas anexas a la resolución 0005132 de noviembre 30 de 2016 emitida por el Ministerio del Transporte. Igualmente, recuerde que cualquier reclamación frente a homologación, avalúo, características del vehículo procede ante dicha entidad.
  • Usted cuenta con las siguientes opciones para obtener la liquidación del impuesto sobre vehículos automotores de años anteriores al 2017, así como información adicional referente al tributo:
    • A través de internet:    accediendo al siguiente link: Liquide años anteriores al 2017
    • Diríjase a uno de los siguientes puntos de atención y presentar: original o fotocopia de la tarjeta de propiedad (licencia de tránsito), exhibir la cédula de ciudadanía:

      SuperCADE Américas

      Dirección: Avenida Carrera 86 # 43 - 55 SUR
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Lunes a viernes:7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m

       

      SuperCADE Bosa

      Dirección: Avenida Calle 57 R SUR # 72 D - 12
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m. sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m. Recaudo: (Banco Popular): Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m

       

      SuperCADE CAD

      Dirección: Carrera 30 # 25 - 90
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m., Recaudo: Banco Colpatria Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m. Banco Sudameris: Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:00 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m.

       

      SuperCADE Calle 13

      Dirección: Avenida Calle 13 # 37 - 35
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Trámites: Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m. sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m.

       

      SuperCADE Suba

      Dirección: Avenida Calle 145 # 103B - 90
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Lunes a viernes: 7:00 a.m.a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m. Recaudo: Banco Sudameris: lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:00 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m. Banco Popular: lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m.

       

      SuperCADE 20 de Julio

      Dirección: Carrera 5A # 30D - 20 SUR
      Teléfono: Línea 195
      Horario: Trámites y Servicios:Lunes a viernes: 7:00 a.m. a 5:30 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m. Recaudo (Banco GNB Sudameris): Lunes a viernes: 7:00 a.m a 5:00 p.m., sábado: 8:00 a.m. a 12:00 m

       

       

  • Es importante anotar que si el trámite para liquidar el impuesto de vehículos de la vigencia 2017 o vigencias anteriores lo realiza un tercero, deberá estar debidamente autorizado por quien corresponda aportando los siguientes requisitos:
    • Si es persona natural: Carta simple de autorización dirigida a la Secretaría Distrital de Hacienda  firmada por el contribuyente (en la carta se debe indicar el nombre y número de identificación del autorizado, así como el trámite que se requiere) con fecha no mayor a 90 días. El contrato de mandato no se entiende como autorización.
       
    • Si es persona Jurídica: Carta simple de autorización firmada por representante legal (en la carta se debe indicar el nombre y número de identificación del autorizado, así como el trámite que se requiere), con fecha no mayor a 90 días. Fotocopia del documento de identificación del representante legal,  Certificado de Existencia y Representación Legal.
  • Para las sucesiones se le entregará información al socio (Cónyuge o compañero permanente) y a los demás herederos reconocidos por la Ley (hijos reconocidos), para lo cual deberán adjuntar copia del acta de defunción y el documento que acredite el vínculo de consanguinidad y/o afinidad (registro civil, partida de matrimonio, entre otros).
  • Cuando el bien se encuentre bajo la figura de Leasing, el contrato de leasing servirá de soporte para acreditar la posesión del bien en el caso de propietarios y/o terceros autorizados.
  • La liquidación del impuesto sobre vehículos que realiza la Secretaría Distrital de Hacienda, es únicamente para los vehículos matriculados en Bogotá.

Soporte legal:

Decreto 2068 de diciembre 19 de 2016. "Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre Vehículos Automotores de que trata el artículo 145 de la ley 488 de 1988, para el año gravable 2017"
Resolución No. SDH-000459 del 19 de diciembre de 2016. " Por la cual se establecen los lugares, plazos, y descuentos que aplican para cumplir con las obligaciones formales y sustanciales para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de los tributosa dministrados por la Dirección Distrtital de Impuestos de Bogotá, DIB de la SecretaríaDistrital de Hacienda.

Resolución 005132 del 30 de Noviembre de 2016. " Por la cual se establece la base gravable de los vehículos Automotores para la vigencia fiscal 2017

Decreto 2621 del 17 de diciembre de 2014 "Por el cual se reajustan los valores absolutos del impuesto sobre vehículos automotores de que trata el artículo 145 de la Ley 488 de 1998, para el año gravable 2015".

Ley estatutaria 1581 de octubre 17 de 2012. " Por la cual se dictan disposiciones generales para la protección de datos personales"
Constitución Política de Colombia; arts. 15, 74 y 284.
Ley 962 de 8 julio de 2005. " Por la cual se dictan disposiciones sobre racionalización de trámites y procedimientos administrativos de los organismos y entidades del Estado y de los particulares que ejercen funciones públicas o prestan servicios públicos".
Decreto 1400 de 1970. Art. 564 " Código d eprocedimiento civil"
Estatuto Tributario Nacional. Arts: 583 a 587; 693.
Ley 1437 de 2011.; Arts: 19 y 20. "Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo".

Decreto 585 del 19 de diciembre de 2014, "Por el cual se implementa para el año 2015 el mecanismo de aportes voluntarios".

Acuerdo 469 del 22 de Febrero de 2011 "Por el cual se establecen medidas especiales de Pago de Tributos en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones".

Resolución 005194 del 10 de Diciembre de 2008 "Por medio de la cual se establece un procedimiento especial para el Registro de Propiedad de un vehículo a persona indeterminada y se dictan otras disposiciones".

Resolución 003275 del 12 de Agosto 2008 "Por la cual se reglamenta el cambio de propiedad de un vehículo por traspaso".

Decreto 352 del  15 de Diciembre de 2002. "Por el cual se compila y actualiza la normativa sustantiva tributaria vigente, incluyendo las modificaciones generadas por la aplicación de nuevas normas nacionales que se deban aplicar a los tributos del Distrito Capital, y las generadas por acuerdos del orden distrital".

Decreto 807 del 17 de Diciembre de 1993 "Por el cual se armonizan el procedimiento y la administración de los tributos distritales con el Estatuto Tributario Nacional y se dictan otras disposiciones" Decreto 673 de 2011 "Por medio del cual se reglamenta las exenciones de que trata el artículo decimotercero del Acuerdo 26 de 1998". 

Actualizado: 1 November 2017 - 7:24am

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